2022春19級(jí)財(cái)會(huì)班貸款利息計(jì)算分析能力競(jìng)賽材料

在習(xí)總書記的領(lǐng)導(dǎo)下，我國(guó)居民的生活水平日益提高，從最初的“樓上樓下、電燈電話”的理想模式到現(xiàn)在全民安居樂業(yè)的小康水平，很多居民家庭都擁有了自家商品房住宅和家庭轎車。但是由于在購(gòu)房、購(gòu)車的過程中，資金的需求量非常大、非常集中，個(gè)人家庭很難一次性支付全部的款項(xiàng)，國(guó)家為促進(jìn)消費(fèi)也提供了有利的政策，即購(gòu)房購(gòu)車自有資金不足的部分可以向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款。在我國(guó)向銀行申請(qǐng)貸款的過程中，有兩種還款方式可以選擇即等額本息法和等額本金法。

等額本息法最重要的一個(gè)特點(diǎn)是每月的還款總額（本金+利息）相同，從本質(zhì)上來說是本金所占比例逐月遞增，利息所占比例逐月遞減，月還款數(shù)不變，即在每月還款總額“本金與利息”的分配比例中，前半段時(shí)期所還的利息比例大、本金比例小，還款期限過半后逐步轉(zhuǎn)為本金比例大、利息比例小。等額本息法中，銀行一般先收剩余本金利息、后收本金，所以利息在每月還款總額中的比例會(huì)隨本金的減少而降低，本金的比例因而升高，但每月還款總額保持不變。

例如：借款金額100 000元，預(yù)計(jì)年利率6.6%，借款期限3年（36期）。  月利率：年利率/12=0.55%

若 采用等額本息還款方式 則有：

第1個(gè)月：還款總額（利息+本金）=550 + 2519.45 =3069.45元

第2個(gè)月：還款總額（利息+本金）=536.14 + 2533.31 =3069.45元第3個(gè)月：還款總額（利息+本金）=522.21 + 2547.24 =3069.45元

第4個(gè)月還款總額：3069.45元

第5個(gè)月還款總額：3069.45元

……

第34個(gè)月：還款總額（利息+本金）=50.09 + 3019.36 =3069.45元

第35個(gè)月：還款總額（利息+本金）=33.49 + 3035.96 =3069.45元

第36個(gè)月：還款總額（利息+本金）=16.79 + 3052.66 =3069.45元3年累計(jì)利息= 550+ 536.14 + 522.21 +……+ 50.09 + 33.49+ 16.79

           =10500.34元

3年累計(jì)本金和利息總額= 100000 + 10500.34 = 110500.34元

等額本金法最大的特點(diǎn)是每月的還款額不同，呈現(xiàn)逐月遞減的狀態(tài)；它是將貸款本金按還款的總月數(shù)均分，再加上上期剩余本金的利息，這樣就形成月還款額，所以等額本金法第一個(gè)月的還款額最多 ，然后逐月減少，越還越少。

計(jì)算公式：

每月還本付息總額= 每月應(yīng)還利息 + 每月應(yīng)還本金

每月應(yīng)還本金=借款總額/還款月數(shù)

每月應(yīng)還利息=(借款總額-累計(jì)已還本金)×月利率

在等額本金法中，每月歸還的本金額始終不變，利息隨剩余本金的減少而減少，因而其每月還款額逐漸減少。

例如：借款金額100 000元，預(yù)計(jì)年利率6.6%，借款期限3年（36期）。  月利率：年利率/12=0.55%

若 采用等額本金還款方式 則有：

第1個(gè)月：還款總額（利息+本金）=550 + 2777.78 =3327.78元

第2個(gè)月：還款總額（利息+本金）=534.72 + 2777.78 =3312.5元第3個(gè)月：還款總額（利息+本金）=519.44 + 2777.78 =3297.22元

……

第34個(gè)月：還款總額（利息+本金）=45.83 + 2777.78 =2823.61元

第35個(gè)月：還款總額（利息+本金）=30.56 + 2777.78 =2808.34元

第36個(gè)月：還款總額（利息+本金）=15.28 + 2777.78 =2793.06元3年累計(jì)利息= 550+ 534.72 + 519.44 +……+ 45.83 + 30.56+ 15.28

           =10175元

3年累計(jì)本金和利息總額= 100000 + 10175 = 110175元

李先生為出行方便，現(xiàn)考慮購(gòu)買一輛汽車代步。預(yù)計(jì)所購(gòu)車輛總價(jià)值為100000元，購(gòu)買時(shí)首付現(xiàn)金40%，其余部分準(zhǔn)備向銀行申請(qǐng)1年（12期）的貸款，貸款年利率：6%。

若采用等額本息還款方式，每月還款明細(xì)如下：

若采用等額本金還款方式，請(qǐng)計(jì)算每月還款情況。

并根據(jù)計(jì)算結(jié)果選擇最優(yōu)的還款方式。